V roku 2025 sa na Slovensku opäť mení legislatíva týkajúca sa dane z pridanej hodnoty (DPH). Tieto zmeny, ktoré majú priamy dopad na podnikateľov, zahŕňajú predovšetkým zvýšenie základnej sadzby DPH na 23 %. V tomto článku sa pozrieme na to, čo tieto zmeny znamenajú pre podniky, ako sa pripraviť a aké výzvy môžu prísť s novými pravidlami.
Základná sadzba DPH vzrastie na 23 %
Od 1. januára 2025 sa základná sadzba DPH na Slovensku zvýši z 20 % na 23 %. Tento krok bude mať významný dopad na podniky, najmä na tých, ktoré poskytujú tovar alebo služby, na ktoré sa uplatňuje základná sadzba DPH. Zvýšenie sadzby bude mať vplyv na ceny mnohých výrobkov a služieb a podniky budú musieť prispôsobiť svoje cenové stratégie.
Príklad: Ak predávate výrobok za 100 € a na tento tovar sa uplatňuje DPH 20 %, cena s DPH bude 120 €. Po zvýšení DPH na 23 % sa cena s DPH zmení na 123 €. Aj keď sa zvýši len o 3 €, tento rozdiel sa môže v dlhodobom horizonte prejaviť v nákladoch vašich zákazníkov.
Znížené sadzby DPH v roku 2025
Okrem zvýšenia základnej sadzby DPH sa v roku 2025 zavádzajú aj znížené sadzby, ktoré sa budú vzťahovať na vybrané produkty a služby. Tieto sadzby budú mať nižšiu hodnotu a budú aplikované na špecifické druhy tovarov a služieb.
Znížená sadzba 19 % sa bude uplatňovať na:
- vybrané potraviny,
- nápoje,
- elektrinu a nealkoholické nápoje podávané v reštauráciách.
Znížená sadzba 5 % sa bude vzťahovať na:
- vybrané potraviny,
- lieky,
- zdravotnícke pomôcky,
- knihy,
- ubytovacie služby,
- reštauračné služby spojené s podávaním jedál,
- online knihy a zvukové záznamy,
- služby súvisiace so vstupom na športové podujatia, vstupné do fitnescentier,
- tovary a služby v rámci sociálnej ekonomiky v súvislosti s registrovanými sociálnymi podnikmi.
Toto rozdelenie do rôznych sadzieb DPH umožňuje znížiť náklady na produkty a služby, ktoré sú považované za nevyhnutné alebo podporujú verejný záujem.
Toto rozdelenie do rôznych sadzieb DPH umožňuje znížiť náklady na produkty a služby, ktoré sú považované za nevyhnutné alebo podporujú verejný záujem.
Dôležité zmeny pre podnikateľov
Pre podniky znamená zmena DPH v roku 2025 nutnosť prispôsobiť svoje fakturačné a cenové procesy. Každá firma bude musieť vykonať úpravy vo svojich fakturačných systémoch, aby správne aplikovala novú sadzbu DPH na produkty a služby, ktoré sú predmetom zmeny
- Úprava cien: Mnohé podniky budú musieť prehodnotiť svoje cenové politiky. Je dôležité zvážiť, či budete zvyšovať ceny svojich produktov, alebo či absorbujete zvýšenie DPH do svojich nákladov.
- Fakturácia a účtovanie: Pri fakturácii bude potrebné správne aplikovať príslušné sadzby DPH na jednotlivé položky. Podniky by mali skontrolovať, či ich fakturačné systémy podporujú nové sadzby DPH a či sú nastavené správne.
- Komunikácia so zákazníkmi: Je dôležité informovať zákazníkov o zmene cien v dôsledku zvýšenia DPH, aby ste sa vyhli nedorozumeniam. Transparentná komunikácia je kľúčová na udržanie dôvery a spokojnosti vašich zákazníkov.
Príprava na zmenu DPH
Pre podniky bude dôležité sa pripraviť na nadchádzajúcu zmenu už teraz. Kľúčové kroky na prípravu zahŕňajú:
Aktualizácia fakturačných systémov: Zabezpečte, aby vaše fakturačné softvéry a systémy boli aktualizované a správne nastavené na nové sadzby DPH. Mnohé moderné ERP systémy alebo CRM platformy umožňujú automatickú aktualizáciu sadzieb.
Prehodnotenie cenovej stratégie: Pred zvýšením DPH by ste mali zhodnotiť, či budete zvyšovať ceny svojich produktov a služieb, alebo sa rozhodnete absorbovať tieto náklady. Toto rozhodnutie bude závisieť od marží a konkurenčného prostredia.
Vzdelávanie zamestnancov: Zamestnanci, najmä v oblasti predaja, účtovníctva a zákazníckeho servisu, by mali byť oboznámení s novými pravidlami a vedieť, ako správne komunikovať so zákazníkmi o zmenách v DPH.
Prispôsobenie marketingových kampaní: V rámci marketingu by sa malo zvážiť, ako nové ceny ovplyvnia komunikáciu so zákazníkmi. Je dôležité, aby ste nielen informovali o zmenách v cenách, ale aj zdôraznili hodnotu svojich produktov a služieb.
Ako zvládnuť výzvy spojené s novými pravidlami DPH
Rok 2025 prináša podnikateľom veľké výzvy v oblasti DPH. Zvýšenie sadzby a nové kategórie znížených sadzieb môžu priniesť určité komplikácie, najmä pre malé a stredné podniky, ktoré nemajú také rozsiahle administratívne kapacity ako veľké korporácie.
Riešením môže byť investícia do moderných nástrojov, ako sú CRM systémy a ERP softvéry, ktoré umožňujú jednoduchšiu správu DPH, sledovanie predpisov a automatizáciu fakturačných procesov. Systémy ako 5CRM ponúkajú šikovné funkcionality, čo podnikateľom umožňuje sa zamerať na rast a znižovať administratívnu záťaž.
